Страны с низкой и нулевой ставкой подоходного налога

Рассмотрим подробнее налоги, с которыми столкнется зарубежный инвестор и простой рабочий. Налоги в Латвии для физических лиц В нынешнем году налогообложение в Латвии физических лиц подразумевает некоторые нюансы. Например, подоходный налог придется уплачивать каждому человеку, находящемуся в стране, вне зависимости от происхождения. Латвийское законодательство принесло хорошие новости — с года минимальная заработная плата составляет евро в месяц. О студентах, обучающихся в прибалтийском государстве, также не забыли — с нынешнего года ПНН не будут облагаться ежемесячные стипендии менее евро. Однако, это коснется только учащихся медицинских учреждений и стипендиатов негосударственных организаций.

Налогообложение компаний в Латвии

Для применения латвийским холдингом налоговых льгот закон не устанавливает никаких дополнительных требований к проценту участия, продолжительности владения акциями, виду деятельности, уровню налогообложения в стране дочерней компании и т. Дивиденды будут освобождены от удерживаемого налога с1 января года. Удерживаемый налог также сокращается под действием соглашения об избежании двойного налогообложения. Латвия имеет более 50 действующих соглашений, в том числе с Белоруссией, Украиной, Казахстаном, Азербайджаном.

Как известно, принятые на прошлой неделе Сеймом Латвии поправки к Закону вида на жительство, уплату пошлины в размере евро при В стране, где соблюдаются законы, система налогообложения понятна евро за получение повторного пятилетнего временного вида на.

Все помнят советское прошлое, когда поездки в Прибалтику для многих стали совершенно обычным делом. Так, благодаря запуску программы получения ВНЖ при покупке недвижимости в году, на латвийский рынок жилья хлынул мощный поток иностранных инвесторов, большую часть которого составляли россияне — и заметная доля приходилась на китайцев. Максимальный спрос со стороны наших соотечественников был направлен на объекты Риги и Юрмалы. Это привело к резкому спаду притока иностранного капитала: Китайцы, которые активно скупали недвижимость Латвии в погоне за европейским ВНЖ, сдали свои позиции.

По статистическим данным из Земельной книги — латвийского государственного Регистра недвижимой собственности — по проведенным в последние годы сделкам в сегменте жилья премиум-класса, самые востребованные объекты недвижимости продолжают находиться в историческом центре Риги и в курортном городе Юрмала, а самыми активными покупателями по-прежнему считаются граждане России. За ними следуют украинцы, казахи и узбеки. Смешанные тенденции показывает и рынок недвижимости Литвы: Многие эксперты считают литовский рынок недвижимости самым многообещающим из всех балтийских стран.

Нет налога на нераспределенную прибыль — если эстонская компания получила прибыль от ведения своей хозяйственной деятельности, то налог на прибыль уплачивается только тогда, когда компания решила распределить дивиденды своим собственникам. Если же дивиденды не распределяются, а прибыль остается в распоряжении компании хранится на счетах или реинвестируется , в таком случае налог на прибыль не уплачивается.

Польша беспроблемная работа с любыми европейским компаниями. При использовании уникального -номера; распространено активное использование схем с импортом; нет ограничений на ведение хозяйственной деятельности; учредитель без проблем получает ВНЖ в Польше, а со временем и гражданство. Польша является полноналоговой юрисдикцией.

отдельных сферах;; необходимость в личной встрече с представителем после получения ПМЖ уплата 14% с дивидендов на медицинское 0% на роялти, проценты и на все виды платежей в Латвию;; отсутствие двойного налогообложения 15% на дивиденды при достижении дохода год.

Карта сайта Страны с низкой и нулевой ставкой подоходного налога Порядок взимания налога на доходы физических лиц имеет свои особенности в каждой конкретной стране. В некоторых странах ставка подоходного налога для всех одинакова вне зависимости от величины дохода. Например, в России действует плоская шкала подоходного налога: Перечисление подоходного налога на зарплату в бюджет осуществляется организацией, где трудится сотрудник.

В большинстве развитых стран действует прогрессивная ставка подоходного налога принцип такой, что чем выше годовой доход, тем выше ставка налога. В США граждане уплачивают подоходный налог самостоятельно. Заработная плата выдается на руки в полном объеме. Гражданин США обязан перечислять налоги в бюджет со своего банковского счета самостоятельно. В Соединенных Штатах работает эффективная система налогового контроля, которая быстро выявляет должников и напоминает им о необходимости исполнения налоговых обязательств.

Поэтому количество уклонистов по стране весьма незначительное.

Личный опыт: регистрация компании в Латвии

Условия получения и сроки действия разные для каждой категории. Он позволяет находиться на территории страны от 90 дней до одного года. Затем его необходимо периодически продлевать. Для получения гостевого временного ВНЖ достаточно владеть местной недвижимостью любой стоимости или арендовать ее. Кроме того, необходимо предоставить документальные доказательства наличия у заявителя источников дохода или свободных средств в размере, достаточном для жизни.

Такие источники и средства должны находиться за пределами Кипра.

Многие Европейские страны не дают возможность получения ВНЖ сразу на пять лет при условии наличия компании. Также, в других.

В отношении которых на момент удержания НДФЛ необходимо определять налоговый статус в соответствии со статьей НК РФ, руководствуясь положениями пункта 2 статьи , пункта 4 статьи и статьи НК РФ дополнительно см. Письмо Минфина от В отношении указанных категорий иностранных работников налоговая ставка будет зависеть от времени фактического их нахождения в России. К таким иностранным работникам относятся: Приказ Министерства труда и социальной защиты РФ от 28 мая г.

Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Французской Республики о временной трудовой деятельности граждан одного государства на территории другого государства; Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Корея о временной трудовой деятельности граждан одного государства на территории другого государства. И вид на жительство, и разрешение на временное проживание являются документами, предоставляющими иностранцам временно в течение 3-х лет на основании разрешения на временное проживание или постоянно на основании вида на жительство находиться в Российской Федерации, но не являются документами, подтверждающими их фактическое нахождение на территории страны в течение дней см.

Таким образом, расчет и удержание НДФЛ происходит в общем порядке через установление налогового статуса работника. Однако, существует и другая точка зрения, относящая указанных иностранцев к категории налоговых резидентов с первого дня работы. Правда, она была высказана ранее - в Письме Минфина от Первая точка зрения представляется более обоснованной.

НДФЛ с доходов иностранных работников

Налоговые схемы использования латвийской компании Налоговый режим как преимущество для деятельности международной холдинговой компании в Латвии Все условия налогообложения, необходимые международному холдингу, - теперь и в Латвии: С года не облагаются доходы от продажи долей капитала и акций и полученные дивиденды. С года не облагаются налогом у источника дивиденды в адрес иностранных компаний.

С июля года частично, а с января полностью не облагаются налогом у источника проценты и роялти в адрес иностранных компаний. Уже сейчас не облагаются проценты в адрес несвязанных компаний.

Выбор места для получения статуса резидента, если ваша цель 12 стран, в которых нет налога с иностранных доходов и низкие налоги внутри Вид на жительство можно получить в китайском Специальном Однако при этом не менее полугода за год нужно жить в стране, чтобы не.

Как происходит налогообложение дивидендов, если получатель дивидендов компания в Швейцарии или физическое лицо в Латвии? В качестве ответа на предоставленный запрос сообщаем следующее. Так как в запросе нет ссылки на конкретное налогообязанное лицо, мы можем ответить основываясь на основных принципах налогообложения, но конкретные обстоятельства могут изменить ситуацию с налогообложением.

Налогообложение выплаченных дивидендов регулируется параграфом 50 закона о подоходном налоге. Прибыль эстонской компании облагается налогом в момент выплаты дивидендов согласно части 1 параграфа 50 закона о подоходном налоге, за исключением случаев установленных параграфом Исходя из вышесказанного выплаченный в Эстонии подоходный налог с выплаченных Эстонской компанией дивидендов является корпоративным подоходным налогом, это не налог выплачиваемый получателем дивиденда.

В Эстонии нерезидент освобожден от уплаты подоходного налога с дивидендов, независимо от того, является ли получатель дивидендов физическим или юридическим лицом. Между Эстонией и конфедерацией Швейцария далее Швейцария заключен договор об избежании двойного налогообложения далее налоговый договор , которым оговорено, в каком объёме каждая из стран может применять своё налоговое законодательство к резидентам этих стран. Согласно статье 10 части 1 налогового договора дивиденды, которые выплачиваются компанией резидентом одной страны в пользу лица резидента другой страны могут облагаться в этой другой стране.

Таким образом Швейцария может применить своё законодательство к доходам от дивидендов своих резидентов, или иными словами, договор не предусматривает, того, что дивиденды должны облагаться налогом только в стране своего происхождения. Согласно указанной статье доходы от дивидендов компаний резидентов Швейцарии облагаются в Швейцарии согласно тамошним правилам.

Хотя распределенную в Эстонии в качестве дивидендов прибыль не облагают в Швейцарии как доход Эстонской компании. Таким образом имеет место налоговая обязанность разных лиц и двойного налогооблажения не возникает. Согласно статье 10 части 2 налогового договора у страны источника дивидендов также есть право применять подоходный налог к доходам от дивидендов юридический или физических лиц, резидентов Швейцарии.

Где легче всего получить вид на жительство в Европе

Для каждого предпринимателя, открывшего свой бизнес в Чехии, оформившего вид на жительство в этом государстве, интересной и полезной будет информация о налогах в Чехии. Это позволит правильно построить бухгалтерский учет и планирование налогов. Планирование налогов поможет использовать законные методы снижения налоговых платежей, применить на практике предоставляемые законодательством страны налоговые льготы, умело использовать территориальные различия в налогообложении.

Законы, составляющие основу чешских налогов, были в течение г.

их стали предлагать страны Евросоюза - Греция, Испания, Кипр, Латвия, Мальта и Португалия. Для получения постоянного ВНЖ на Кипре по ускоренно вычислении размера годового дохода в расчет могут В частности налогообложению здесь подлежат только доходы.

Хотите воспользоваться одним из многочисленных вариантов получения ВНЖ и ПМЖ в Латвии, чтобы свободно перемещаться по странам Европы, вывести свой бизнес на международный уровень или оптимизировать налогообложение доходов? Сотрудники нашей компании готовы помочь в решении любого вашего вопроса, чтобы в дальнейшем за рубежом вы могли спокойно жить и работать, не обращая внимания на временные рамки. Если вы желаете быстро и без особых трудностей получить ВНЖ и ПМЖ Латвии, тогда вам нужно уже сейчас позаботиться о том, чтобы найти высококвалифицированную консалтинговую компанию, которая вместе с вами прошла бы все этапы получения заветного статуса, всячески помогая и поддерживая вас.

Что дает вид на жительство в этой стране? Сегодня получение вида на жительство в Латвии признано самым доступным семейным способом доступа в зону Шенгена. Все процедуры приобретения ВНЖ в Латвии регламентированы так, чтобы оформление вида на жительство было максимально оперативным и удобным. Что такое вид на жительство, документы, необходимые для его оформления и что он дает?

Вид на жительство в Латвии разрешает более 90 дней жить в стране в течение полугода, а также вольно путешествовать по зоне Шенгена. Получение вида на жительство в Латвии, конечно, не уравняет вас полностью в правах с латышами, но даст массу преимуществ по сравнению с обладателями визы оформление вида на жительство в Латвии дает право работать, открывать в ЕС банковские счета, приобрести авто и зарегистрировать его с еврономерами, получить европрава и пр.

Если вы собираетесь оформлять в Латвии вид на жительство, документы необходимо подготовить заранее. Как получить вид на жительство в Латвии? Для этого необходимо выполнять определенные нормы, уже имея временный вид на жительство: Получение вида на жительство требует в обязательном порядке знания латышского языка — для сдачи экзамена как минимум на В1-категорию.

Рынок недвижимости Латвии и другие страны Балтики

Соглашение было подписано в Брюсселе 24 мая. От имени Кипра выступал министр финансов страны Харрис Георгиадис, интересы Латвии, в свою очередь, представлял министр экономики Дана Рейзниеце-Озола. Положения договора регламентируют налогообложение ключевых видов доходов, включая дивидендные начисления, проценты и роялти. Наличие таких договорённостей открывает ещё больше возможностей для владельцев кипрских компаний.

отдельных сферах;; необходимость в личной встрече с представителем после получения ПМЖ уплата 14% с дивидендов на медицинское 0% на роялти, проценты и на все виды платежей в Латвию;; отсутствие двойного налогообложения 15% на дивиденды при достижении дохода год.

Главная Бизнес-клиент Регистрация, предпринимательство Регистрация работы Регистрация работы иностранца Регистрация работы иностранца Если у выполняющего работу гражданина иностранного государства отсутствует личный код Эстонии, и по объективным причинам он не может ходатайствовать о его получении до поступления на работу, работодатель может на срок до пяти дней зарегистрировать работника по дате рождения, указанной в документе, удостоверяющем личность.

При регистрации по дате рождения на работника не распространяются социальные гарантии. После этого у лица возникает предусмотренное законами право на получение социальных гарантий. По дате рождения нельзя регистрировать работу в упрощённом порядке по СМС и телефону. По выданному Налогово-таможенным департаментом коду нерезидента регистрировать работу нельзя. При регистрации работы иностранца в регистр следует внести: Иностранец работает в Эстонии в течение срока до пяти дней В случае, если лицо, не имеющее личного кода Эстонии, работает в Эстонии только в течение срока до пяти дней, ему не нужен личный код, и для декларирования выплат работодатель ходатайствует в Налогово-таможенном департаменте о получении для работника кода нерезидента.

Для ходатайства о получении кода нерезидента, Налогово-таможенному департаменту следует представить ходатайство в Налогово-таможенный департамент о регистрации получения выплат нерезидентом Ходатайство о получении иностранцем личного кода Эстонии Лица, которые находятся в Эстонии временно например, работают в Эстонии, а проживают в Латвии , могут ходатайствовать о получении личного кода в ближайшем местном самоуправлении уездного центра , явившись туда лично. Лица, у которых не имеется возможности представить в Эстонии ходатайство о получении личного кода например, приезжающие в Эстонию на работу по визе , имеют возможность представить ходатайство в иностранном представительстве Эстонии, расположенном в иностранном государстве.

Граждане стран — государств Европейского Союза, государств Европейского Экономического пространства или Швейцарской Конфедерации, которые поселяются для постоянного проживания в Эстонии, могут ходатайствовать о получении личного кода вместе с представлением извещения о месте жительства в волостное или местное самоуправление, явившись туда лично.

Налоговые схемы использования латвийской компании

В конце года у нас появилась возможность сделать большой шаг в этом направлении, частично переместившись в Латвию. Причины выбора этой страны я не буду описывать тут, расскажу только сам процесс: В итоге моих изысканий я нашел компанию , которая предлагала сильно сократить затраты на этот процесс, если подаешь документы сам. По электронной почте отправил им все необходимые сканы и получил суммы и реквизиты для оплаты всех услуг.

при соблюдение определенных критериев указанных в законодательных актах стран. Например: ВНЖ/ПМЖ автоматически не решает Ваши налоговые обязательства. Без 1) Получение резидентства страны с нулевым налогообложением на личные доходы или прирост капитала. Например: Багамы.

Однако есть нюанс — если ориентироваться только на паспорт, то налоговых послаблений не получишь. Зато этого можно добиться за счет получение резидентсва в стране, в котором нет налогов на доход, либо в той, в которой налогами не облагается доход, полученный за пределами страны. По сути это и есть две стратегии выбора места для получения статуса резидента, если ваша цель — минимизация налогов.

Первая группа стран — это те, где налоги нулевые, а вторая группа — страны, где не собирают налог, если свой доход вы получаете за границей. Причём некоторые из них предлагают очень интересные условия для получения статуса, в то время как другие являются скорее интересной экзотикой, нежели реальным вариантом для выбора. Например, хороший пример страны, куда стоит переехать ради нулевого налога — это Багамы.

Единственная плата за статус — долларов ежегодно. А если не хотите платить даже такую сумму, то возможно стоит задуматься о покупке недвижимости — она станет гарантом ваших серьёзных намерений. В противовес стоит вспомнить программу Брунея:

ВНЖ в Латвии